مفهوم التكافل
التكافل
التكافل هو مفهوم قائم على المساعدة المتبادلة والتضامن بين مجموعة من المشتركين للحماية من مختلف المخاطر. ويتجسد التامين التكافلي من خلال إنشاء صندوق للتكافل تجمع فيه المساهمات المدفوعة من قبل المشتركين على سبيل المواساة. يستخدم هذا الصندوق لتغطية الخسائر والأضرار اللاحقة بالمشتركين وفق الشروط المنصوص عليها في عقد التأمين التكافلي.
- ربا : من المحظورات الأساسية الثلاث في مجال المالية الإسلامية (إلى جانب الغرر والميسر). استثمار الأموال في وسائل تمويل (أسهم، سندات، إلخ ...) تتولد عنها فوائض تعتبر ربا.
- غرر : يمثل واحدا من المحظورات الأساسية في مجال المالية الإسلامية (إلى جانب الربا و الميسر) , الغرر يتجسد من خلال الضمانات التي تكون نتائجها غير مؤكدة بفعل بعض الشروط الغامضة لعقود التأمين.
- فائض تأميني : يعرف الفائض التأميني على انّه الفارق بين مداخيل صندوق التكافل ومصاريفه.
- قرض حسن : قرض بدون فائدة ولا ربح. هو بمثابة العون أكثر من كونه قرضا تجاريا. يستعمل هذا القرض لتجاوز عجز صندوق المشتركين في شركة التكافل.
نموذج التصرّف لتأمينات الزيتونة تكافل
إن النموذج المعتمد من قبل تأمينات الزيتونة تكافل لإدارة منتجاتها مبين في الرسم البياني التالي:
استنادا لهذا الرسم البياني نستطيع تحديد مختلف المراحل المكونة لهذا النموذج:
- يقوم المشتركون بدفع الاشتراكات التي يقع توظيفها في صندوق المشتركين.
- يلعب المساهمون أو مؤسسة التكافل دور وكيل المشتركين ويلتزمون بالفصل بين أصول " صندوق المشتركين" و "الأصول الخاصة"
- توظف تأمينات الزيتونة تكافل أصول "صندوق المشتركين" طبقاً لمبادئ المالية الإسلامية بصفتها وكيلاً. وتمنح الفوائض المتولدة لفائدة نفس الصندوق.
- تتلقى تأمينات الزيتونة تكافل مبلغ بعنوان "الوكالة" متمثلاً في نسبة من قسط الاشتراك.
- تدفع التعويضات لفائدة المنتفعين المتكبدين للخسائر والاضرار.
- بعد إيقاف الحسابات وفي حال وجود فائض في الصندوق، يتم استعمال هذا الاخير لتسديد القرض الحسن ولتكوين مدخرات المخاطر. وفي حال تجاوز المدخرات (100%) من معاليم الاشتراك بالنسبة للسنة المحاسبية، تقوم الجلسة العامة بتقديم طلب لمجلس الإدارة لدراسة إمكانية التخفيض في معلوم الاشتراك التكافلي أو توزيع الفائض المتبقي نقدا على المشتركينً.
دور الزيتونة تكافل في إدارة الصندوق:
تأمينات الزيتونة تكافل موكلة من طرف المشتركين للتصرف في الصندوق مقابل عمولة وكالة يقع التنصيص عليها في العقد التكافلي.
تتولى تأمينات الزيتونة تكافل إدارة صندوق المشتركين حسب النموذج الاتي:
- إدارة الأصول وتعويض المشتركين الذين تعرّضوا لحوادث
- استثمار أصول الصندوق طبقاً للمبادئ المالية الإسلامية لفائدة المشتركين
- في حال وقوع عجز الصندوق، فإن تأمينات الزيتونة تكافل تحرص على إعادة توازنه المالي بمنحه "قرض حسن" (أي بدون فوائد) يتم تسديده من الفوائض التأمينية للصندوق المحققة خلال السنوات اللاحقة.
- اللجوء للإحصائيات المعتمدة والسائدة في احتساب التعريفات والمدخرات الفنية
- اعتماد الوسائل التقنية المصادق عليها في تقييم الخسائر والتعويضات.
